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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年3月5日至3月7日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民法院（以下簡稱區(qū)人民法院）送審的鹽田法院信息化建設(shè)項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，區(qū)人民法院對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　鹽田法院信息化建設(shè)項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕339號文批準立項，計劃投資327.80萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是區(qū)人民法院。該項目于2010年7月20日開工，2011年9月20日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為3,275,620.44元。經(jīng)審計，審定金額為3,268,522.56 元，核減7,097.88元 ，核減率0.22%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計二項，出具結(jié)算審計報告二份，送審金額合計3,126,020.44元，審定金額合計3,120,656.56元，合計核減5,363.88元。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資327.80萬元，實際投資326.85萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　該項目于2011年9月20日竣工，建設(shè)單位于2012年3月1日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：鹽田法院信息化建設(shè)項目成本決算審計匯總表

　　   

附件:
鹽田法院信息化建設(shè)項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	3,126,020.44	3,120,656.56	5,363.88
1	信息網(wǎng)絡(luò)平臺及機房建設(shè)	2,200,976.10	2,197,616.10	3,360.00	深鹽審報〔2011〕467號
2	檔案數(shù)字化服務(wù)	489,000.00	489,000.00	0.00	深鹽審報〔2011〕467號
3	數(shù)字檔案化系統(tǒng)	148,000.00	148,000.00	0.00	深鹽審報〔2011〕467號
4	法院綜合業(yè)績考核系統(tǒng)	50,000.00	50,000.00	0.00	深鹽審報〔2011〕467號
5	審判質(zhì)量效率評估系統(tǒng)	50,000.00	50,000.00	0.00	深鹽審報〔2011〕467號
6	羈押室改造	188,044.34	186,040.46	2,003.88	深鹽審報〔2011〕86號
二	待攤投資	149,600.00	147,866.00	1,734.00
1	監(jiān)理費	95,000.00	95,000.00	0.00	深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號）
2	培訓(xùn)費	44,600.00	44,600.00	0.00	政府投資項目總投資匯總表、項目合同協(xié)議
3	結(jié)算審核、決算編制費	10,000.00	8,266.00	1,734.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標(biāo)準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定，鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	3,275,620.44	3,268,522.56	7,097.88
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

                                                                    二〇一二年三月十一日

 

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